Mobiliteitsbudget cash uitbetalen: hoeveel belasting betaal je op pijler 3?
Het restbedrag van je mobiliteitsbudget dat je niet besteedt in pijler 1 of 2 wordt cash uitbetaald via pijler 3. Maar hoeveel houd je daar netto van over? We rekenen het uit.
Op het cashbedrag in pijler 3 betaal je een bijzondere werknemersbijdrage van 38,07%. Er is geen aanvullende personenbelasting verschuldigd.
Hoe wordt de belasting berekend?
De berekening is eenvoudig. Op het restbedrag in pijler 3 wordt een bijzondere RSZ-bijdrage van 38,07% ingehouden. Dit is een vaste bijdrage die niet afhankelijk is van je inkomen of belastingschijf.
Belangrijk: er is geen personenbelasting verschuldigd op pijler 3. Het bedrag wordt niet meegeteld als belastbaar inkomen. Dit maakt het voordeliger dan een klassieke bonus, waar je tot 50% personenbelasting + RSZ op betaalt.
De formule
Je houdt dus 61,93% netto over van elk bedrag in pijler 3.
Rekenvoorbeelden
Hieronder zie je hoeveel je netto overhoudt bij verschillende bedragen in pijler 3:
| Bedrag pijler 3 | RSZ-bijdrage (38,07%) | Netto ontvangen |
|---|---|---|
| €2.000 | - €761,40 | €1.238,60 |
| €3.000 | - €1.142,10 | €1.857,90 |
| €5.000 | - €1.903,50 | €3.096,50 |
| €7.500 | - €2.855,25 | €4.644,75 |
| €10.000 | - €3.807,00 | €6.193,00 |
| €15.000 | - €5.710,50 | €9.289,50 |
Waarom pijler 2 altijd voordeliger is dan pijler 3
Het verschil is groot: in pijler 2 betaal je 0% belasting, in pijler 3 betaal je 38,07%. Elke euro die je van pijler 3 naar pijler 2 verschuift, levert je dus 38 cent extra netto op.
Concreet voorbeeld: €3.000 verschuiven
Scenario A: alles in pijler 3
€3.000 cash
- €1.142,10 RSZ
= €1.857,90 netto
Scenario B: alles in pijler 2
€3.000 fietslease + OV
- €0 belasting
= €3.000 netto waarde
Verschil: €1.142,10 meer netto door pijler 2 te kiezen.
De optimale strategie: maximaliseer pijler 2
De gouden regel is eenvoudig: besteed zoveel mogelijk in pijler 2 en laat zo weinig mogelijk over voor pijler 3. Concreet:
Lease een fiets of e-bike via fietslease. Gemiddeld ~€62/maand (€744/jaar), volledig vrijgesteld.
Neem een OV-abonnement voor woon-werkverkeer (NMBS, De Lijn, MIVB). Volledig vrijgesteld.
Gebruik deelmobiliteit (Cambio, Poppy) voor occasions waar je een auto nodig hebt.
Woon je binnen 10 km van je werk? Dan kan je een deel van je huur of hypotheekaflossing via pijler 2 laten betalen.
Pas daarna komt het restbedrag in pijler 3 terecht. Hoe minder, hoe beter voor je portemonnee.
Pijler 3 vs. een klassieke bonus
Ondanks de 38,07% bijdrage is pijler 3 nog altijd voordeliger dan een klassieke cash bonus. Bij een bonus betaal je namelijk RSZ (13,07%) + personenbelasting (tot 50%) + gemeentebelasting. Een vergelijking op €5.000:
| Pijler 3 (€5.000) | Bonus (€5.000 bruto) | |
|---|---|---|
| RSZ werknemer | 38,07% = €1.903,50 | 13,07% = €653,50 |
| Belastbaar | Niet belastbaar | €4.346,50 |
| Personenbelasting | €0 | ~50% = €2.173,25 |
| Netto | €3.096,50 | ~€2.173,25 |
Conclusie: Zelfs pijler 3 levert je nog zo'n €923 meer netto op dan dezelfde €5.000 als klassieke bonus. Pijler 2 is uiteraard nog veel voordeliger.
Bereken jouw besparing
Ontdek hoeveel je netto overhoudt met onze besparingscalculator.